Прогнозен паричен поток

Прогнозата за паричния поток ще покаже бъдещата нетна сума на парите, генерирани от основната дейност (оперативен паричен поток). Към нея се добавят капиталовите разходи (в някои случаи и приходи), както и финансовия паричен поток - входящ (външно финансиране) и изходящ (погасяване на заеми, изплащане на дивиденти и др.). Освен трите основни потока, задължително се предвиждат корпоративния данък и ДДС.   

Бюджетиране на приходите и разходите

Бюджетът е основен инструмент за прогнозиране, планиране и контрол на оперативната дейност. Той дава ясна визия за посоката на продажбите, размера и ефективността на разходите, печалбата и маржа. Най-често бюджетът се изготвя за период от една година на месечна или тримесечна база. Но бюджетната прогноза би могла да е по-гъвкава, т.нар. ротиращ се бюджет или гъвкав бюджет. Те биват непрекъснато актуализирни на база променящи се обстоятелства и прогнози. 

Финансов анализ

Финансовият анализ се концентрира първо върху проследяване на отклоненията от прогнозата и бюджета. Така се открояват "течове", проблемни зони, успешни стратегии и места за подобрение. Целта е проблемите и възможностите да се идентифицират в техния зародиш, за да се действа превантивно и изпреварващо. Задълбоченият анализ по клиенти, пазари и продуктови групи често прави разликата. Анализира се също и нефинансова информация за изграждане на пълна картина. 

Ключови показатели за представянето (KPIs, Success factors)

Ключовите показатели за представяне могат да са различни за отделните бизнеси, техните цели и лична мисия на собствениците. Те се базират на финансови данни, но често излизат извън тази рамка. KPIs и факторите за успех задължително се съобразяват с характерните черти на бизнеса - клиенти, качество, логистика, екологичност, безопасност, персонал и др.

Финансово моделиране и стратегическо планиране

При откриващи се възможности за инвестиции, навлизане на нови пазари, маркетингови инициативи или други проекти се изготвят динамични модели, изчисляващи възвръщаемостта и очавакния резултат. Избирането на точния подход при определяне на себестойността и цената е основа за успешни търговски преговори с доставчици и клиенти, както и при пускането на нов продукт на пазара.

Изготвяне на финансов доклад. Срещи с ръководството

Докладът за финансовото представяне и състояние на компанията се изготвя на месечна или тримесечна база, спрямо нуждите на ръководството. Той обобщава в себе си най-важното от избраните услуги, извежда изводи и тенденции и дава препоръки. Представянето и обсъждането на доклада е задължителна точка от редовните срещи с ръководството, но не единствената.